How Do I Report Stock Options On My Tax Return

Como informar as RSUs ou as dotações de ações no seu retorno de imposto As unidades de estoque restrito (UREs) e as dotações de ações são freqüentemente usadas pelas empresas para recompensar seus funcionários com um investimento na empresa e não com dinheiro. Como o nome indica, as RSU têm regras quanto ao momento em que podem ser vendidas. Os subsídios de estoque geralmente carregam restrições também. Como a concessão de estoque é entregue a você, e se ela é ou não adquirida, são os fatores-chave na determinação do tratamento fiscal. Unidades de ações restritas Uma unidade de estoque restrita é um substituto para uma concessão de estoque real. Se sua empresa lhe dá um RSU, você na verdade não recebe ações da empresa. Em vez disso, você recebe unidades que serão trocadas por estoque real em uma data futura. Normalmente, a data em que você se apropria das ações reais, conhecida como data de aquisição, baseia-se em tempo ou desempenho. Quando você recebe um RSU, você não possui nenhuma obrigação fiscal imediata. Você só tem que pagar impostos quando o seu RSU cobra e você recebe um pagamento real de ações. Nesse ponto, você deve reportar renda com base no valor justo de mercado do estoque. Subsídios de ações Com uma bolsa de ações, uma empresa fornece ações em ações em vez de uma unidade que lhe dá um futuro certo. No entanto, isso nem sempre significa que você está imediatamente livre para vender as ações. Muitas bolsas de ações têm um período de aquisição, durante o qual você ainda pode perder os direitos sobre o estoque. Somente quando você está totalmente investido no estoque, você tem 100 direitos de propriedade para fazer com o estoque como você quiser. Tal como acontece com as URE, as bolsas de ações normalmente são adquiridas após um período de tempo, ou após determinadas medidas de desempenho serem atendidas. Você não é responsável pelo imposto de renda até o seu estoque conceder, caso em que você deve reportar renda igual ao valor do estoque. Vender seu estoque Você terá que pagar impostos novamente se você vender ações que você recebeu através de uma UBR ou uma bolsa de ações. Depois de pagar o imposto de renda sobre o valor justo de suas ações, o IRS o impõe como se você comprou a ação no mercado aberto. Aqui estão as diferentes maneiras pelas quais você pode ser tributado: bull Se você vende o estoque a um preço mais alto do que o seu valor justo no momento da aquisição, você terá um gancho de maior gancho Se você mantiver o estoque por menos de um ano, seu ganho Ser de curto prazo e você deve imposto de renda ordinário sobre ele. Se você detiver o estoque por um ano ou mais, seu ganho será de longo prazo, o que significa que você pagará o imposto na taxa de ganhos de capital mais favorável Pagando seus impostos Desde o estoque que você recebe através Subsídios de estoque e RSUs é essencialmente compensação, você geralmente vê-lo reportado automaticamente em seu W-2. Normalmente, os impostos são retidos para ir contra o que você deve pagar quando você faz seus impostos. Tal como acontece com a retenção na fonte, os impostos que seu empregador deduz do seu cheque de pagamento podem não ser suficientes para cobrir o montante total do imposto que você deve quando você arquiva seu retorno. Se o seu empregador não reter o imposto sobre a sua bolsa de ações ou RSU, você pode ser responsável por pagar os impostos estimados. Com os impostos estimados, você terá que enviar pagamentos ao IRS a cada trimestre, em 15 de abril, 15 de junho, 15 de setembro e 15 de janeiro. Os pagamentos são estimativas do que você deve no total no final do ano, com base em seus ganhos Por trimestre. Por exemplo, se você receber uma grande bolsa de ações em fevereiro, você deverá pagar os impostos estimados para essa concessão em 15 de abril, se não houver retenção na fonte do empregador. No entanto, se sua próxima concessão de ações não for até dezembro, talvez você não precise enviar pagamentos estimados em junho ou setembro. Se você não quiser receber dinheiro de seu cheque de pagamento, você poderá pagar o imposto ao retirar o seu empregador das ações. Por exemplo, se você precisar de 10 impostos retidos e receber 100 ações, seu empregador poderá liquidar 10 ações e dar-lhe uma concessão líquida de 90 ações. Obter todas as deduções que você merece TurboTax Deluxe procura mais de 350 deduções e créditos fiscais para que você obtenha seu reembolso máximo, garantido. Por apenas 54,99 34,99 O artigo acima destina-se a fornecer informações financeiras generalizadas destinadas a educar um amplo segmento do público que não oferece conselhos personalizados de impostos, investimentos, jurídicos ou outros negócios e profissionais. Antes de tomar qualquer ação, você sempre deve procurar a assistência de um profissional que conheça sua situação particular para obter conselhos sobre impostos, investimentos, lei ou qualquer outro assunto comercial e profissional que afete você e sua empresa. Detalhes e declarações da oferta importante TURBOTAX ONLINEMOBILE Experimente para o FreePay quando você arquiva: O preço do turboTax online e móvel baseia-se na sua situação fiscal e varia de acordo com o produto. A oferta gratuito de 1040EZ1040A do Estado disponível apenas com a oferta gratuita gratuita da TurboTax Federal Edition pode mudar ou terminar a qualquer momento sem aviso prévio. 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Detalhes e declarações da oferta importante TURBOTAX ONLINEMOBILE Experimente para o FreePay quando você arquiva: O preço do turboTax online e móvel baseia-se na sua situação fiscal e varia de acordo com o produto. A oferta gratuito de 1040EZ1040A do Estado disponível apenas com a oferta gratuita gratuita da TurboTax Federal Edition pode mudar ou terminar a qualquer momento sem aviso prévio. Os preços reais são determinados no momento da impressão ou arquivo eletrônico e estão sujeitos a alterações sem aviso prévio. Comparação de poupanças e preços com base no aumento antecipado de preços esperado em março. Ofertas de desconto especiais podem não ser válidas para compras no aplicativo móvel. TurboTax Self-Employed ExpenseFinder: O ExpenseFindertrade está disponível durante todo o ano como uma característica do QuickBooks Self-Employed (disponível com o TurboTax Self-Employed, veja a oferta ldquoQuickBooks Self-Employed com TurboTax Self-Employedrdquo detalhes abaixo.) ExpenseFindertrade esperado no final de janeiro (final de fevereiro Para aplicação móvel). ExpenseFindertrade não está disponível dentro do TurboTax Self-Employed para pessoas com certos tipos de despesas e situações tributárias, incluindo contratados ou funcionários, home office ou reais do veículo, inventário, seguro de saúde independente ou aposentadoria, depreciação de ativos, venda de imóveis ou veículos e Renda agrícola. A disponibilidade de transações históricas para importação pode variar de acordo com a instituição financeira. Não está disponível para todas as instituições financeiras ou para todos os cartões de crédito. Oferta QuickBooks Self-Employed: arquive o seu retorno para o trabalho autônomo 2016 TurboTax pelo 41817 e receba sua assinatura complementar ao QuickBooks Self-Employed até 43018. É necessária uma ativação. 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No entanto, se você exercer uma opção de ações não estatutária, um tipo de opção de compra de ações concedida por um empregador, você pode ter um rendimento a reportar no exercício de exercício (o excesso do valor de compra do mercado justo do estoque menos o preço de exercício) se o seu Os direitos sobre as ações são substancialmente adquiridos no momento do exercício, ver Publicação 525. Renda tributável e não tributável. para mais informações. Como eu relato opções de ações de incentivo na minha declaração de imposto Se sua opção for uma opção de compra de incentivo, você não inclui nenhum valor em sua receita bruta no momento em que a opção é concedida, ou no momento em que você a exerce. No entanto, você pode ter renda para Imposto Mínimo Alternativo no ano em que você exerce a opção. Se os requisitos de períodos especiais de detenção forem cumpridos, qualquer receita ou perda da venda da ação será tratada como um ganho ou perda de capital. No entanto, se você não cumprir os requisitos do período de retenção especial, você pode ter renda de compensação quando você vende o estoque. Para mais informações, consulte a Publicação 525. Renda tributável e não tributável e formulário 6251 (PDF), Impostos Mínimos Alternativos. Como faço para denunciar uma opção de ações não estatutária na minha declaração de imposto Geralmente, se você possui uma opção não estatutária, não inclui nenhum valor na receita na data da concessão. (Ou de outra forma alienar) a opção não estatutária em um valor igual ao FMV da ação, menos o preço de exercício. No entanto, se você possui uma opção não provisória com um FMV facilmente verificável, aplicam-se diferentes regras. Veja Publicação 525. Renda tributável e não tributável. Recebi uma opção de compra de incentivo da minha empresa, é tributável. Se sua opção for uma opção de compra de incentivo, você não inclui nenhum valor em sua receita bruta no momento em que a opção é concedida, ou no momento em que você a exerce. No entanto, você pode ter renda para Imposto Mínimo Alternativo no ano em que você exerce a opção. Se os requisitos do período de detenção especial forem cumpridos, o resultado da venda do estoque será tratado como um ganho ou perda de capital. No entanto, se você não cumprir os requisitos do período de retenção especial, você pode ter uma renda de compensação. Para mais informações, consulte a Publicação 525. Receita tributável e não tributável Comprei ações do meu empregador de acordo com um plano de compra de ações do empregado. Agora eu recebi um From 1099-B de vendê-lo. Como eu relato isso Se os períodos de retenção especiais forem atendidos, geralmente gere ou perca da venda do estoque como ganho ou perda de capital. No entanto, você pode ter uma renda de compensação se: O preço da opção da ação estava abaixo do valor justo de mercado das ações no momento em que a opção foi concedida, ou Você não cumpriu o requisito do período de retenção, explicado em seguida. Você deve manter o estoque por mais Do que 2 anos a partir do momento em que a opção de compra de ações é concedida a você e por mais de 1 ano a partir do momento em que o estoque foi transferido para você. Se você cumprir o requisito do período de retenção e o preço da opção estava abaixo do valor justo de mercado da ação no momento em que a opção foi concedida, você declara a diferença como receita de remuneração (salário) quando vende o estoque. Geralmente, essa renda de compensação não pode ser superior ao seu ganho na venda. Se o seu ganho for superior ao valor que você denuncie como renda de compensação, o restante é um ganho de capital registrado no Formulário 1040, Anexo D (PDF). Se você vender as ações por um valor inferior ao que você pagou, sua perda é uma perda de capital e você não tem renda ordinária. Para mais informações, consulte a Publicação 525. Renda tributável e não tributável. E publicação 551. Base de ativos. Onde na declaração de imposto eu entro a renda de compensação que eu tive da venda de ações que eu comprei no meu programa de compra de ações dos empregadores. A renda de compensação é reportada na linha 7 (salários, salários, dicas, etc.) do Formulário 1040. É adicionado à base de estoque usada ao determinar o ganho ou perda de capital na venda do estoque. Qualquer ganho ou perda de capital na venda de ações é relatado no Formulário 1040, Anexo D (PDF), Ganhos e Perdas de Capital. É o limite do Código da Receita Interna de 25.000 por ano civil para o estoque comprado através de um programa de compra de ações dos empregados (ESPP) com base no preço de compra descontado ou no maior valor de ações Nos termos de um plano de compra de ações do empregado, você não pode acumular o direito de Compre mais de 25.000 ações, avaliadas ao valor justo de mercado no dia da concessão da opção, em qualquer ano civil. O limite não se baseia no preço de compra. As opções de ações de incentivo estão sujeitas a imposto mínimo alternativo e, em caso afirmativo, como faço para determinar a base do estoque. Um contribuinte geralmente deve incluir em renda tributável mínima alternativa o valor pelo qual o preço pago pelo estoque recebido de acordo com o exercício de um incentivo A opção de compra de ações é excedida pelo valor de mercado justo das ações no momento em que seus direitos são livres de transferência ou não estão sujeitos a um risco substancial de perda. Aumente sua base de imposto mínima alternativa pelo valor do ajuste. Sua base para o imposto regular não é afetada pelo ajuste. Se um contribuinte adquirir ações de acordo com o exercício de uma opção de compra de ações de incentivo e alienar a ação em uma disposição desqualificada no mesmo ano tributável, a transação está sujeita a imposto regular e o imposto mínimo alternativo não se aplica. Consulte o Código da Receita Federal 83, o Código da Receita Federal 56 (b) (3) eo Código da Receita Federal (422) (c) (2). Para obter mais informações, consulte as Instruções para o formulário 6251. Imposto mínimo alternativo - Pessoas físicas. Eu comprei estoque através de um plano de compra de ações do empregado no meu trabalho que dividiu três meses depois. Três meses depois, eu vendi o estoque com um ganho. Como a divisão afeta a forma como eu relato a venda de ações na minha declaração de imposto Com qualquer um dos dois tipos de planos de opção de compra de ações estatutários, não há renda como resultado da concessão da opção ou do exercício da opção (estoque de compra ). Esses dois tipos de planos são o plano de compra de ações do empregado e o plano de opções de ações de incentivo. No entanto, se você não prender o estoque o suficiente para cumprir os requisitos do período de detenção, quando o estoque é vendido, você pode ter que reportar a renda da remuneração (salários). A divisão afetará o cálculo do ganho de capital e da remuneração, se houver. Para que o estoque comprado sob um plano de compra de ações de empregado receba tratamento fiscal favorável, ele deve ser mantido por pelo menos dois anos após o estoque ser concedido e pelo menos um ano após a transferência do estoque para você. Se os períodos de detenção não forem cumpridos, o menor valor de mercado justo da ação na data de outorga, menos o preço da opção ou o valor justo de mercado na data da venda, menos o valor que você pagou para o estoque é a receita de remuneração (salários). Na medida em que o ganho está sendo tributado como salário em seu retorno, ele se torna parte de sua base ajustada no estoque vendido. Ao determinar a base, o valor que você pagou pelo estoque é dividido igualmente entre as ações recebidas na divisão. Para obter informações sobre planos de opção de compra de ações de incentivo e opções de ações não estatutárias, ou mais informações sobre planos de compra de ações dos empregados, consulte a Publicação 525. Receita tributável e não tributável